미국 주식 세금 제대로 알고 투자하자 배당양도소득세 총정리

해외주식 투자자라면 꼭 알아야 할 미국 주식 세금 가이드 미국 주식에 투자하는 국내 투자자들이 크게 늘면서 ‘세금’에 대한 관심도 높아지고 있습니다. 해외 주식은 국내 주식과 달리 배당소득세, 양도소득세 등 별도의 세금이 부과되기 때문에 정확한 세금 구조를 이해하고 있어야 불필요한 손해를 피할 수 있죠. 이번 글에서는 미국 주식 투자 시 알아야 할 세금 종류, 신고 시기, 절세 팁까지 한눈에 정리해드립니다.

 

미국 주식 세금

 

미국 주식 세금 종류는 2가지

세금 종류	적용 대상	세율
배당소득세	미국 기업의 배당 수익	15% (원천징수)
양도소득세	미국 주식 매도 차익	22% (기본세율 + 지방세)

 

 

1. 미국 배당소득세 – 자동 원천징수

미국 기업에서 배당금을 받을 경우 세전 금액의 15%가 자동으로 원천징수됩니다.

 

예를 들어, 애플에서 100달러의 배당을 받았다면 15달러는 미국 세금으로 제하고

 

85달러만 실제 계좌에 입금됩니다.

 

※ 이 금액은 미국과 한국의 이중과세 방지 조약에 따라, 한국에서는 별도 과세 없음

 

 

2. 미국 주식 양도소득세 – 직접 신고해야 함

미국 주식을 매도하여 수익이 발생한 경우, 매도 차익에 대해 연 1회 종합 신고를 해야 합니다.

 

신고는 국내 세법에 따라 이루어지며, 250만 원 공제 후 초과분에 대해 세금이 부과됩니다.

 

신고 대상: 해외 주식으로 연간 250만원 초과 수익 발생자

 

신고 시기: 매년 5월 (전년도 1월~12월 수익 기준)

 

세율: 기본 20% + 지방세 2% = 총 22%

 

 

예시로 보는 양도소득세

A씨는 2025년 테슬라 주식을 매도해 400만원 수익을 얻었을 경우

 

→ 250만원 공제 후 150만원에 대해 22% 세금 = 약 33만원 납부

 

B씨는 200만원 수익을 얻었다면?

 

→ 250만원 공제 범위 내이므로 세금 없음

 

 

세금 신고 방법

홈택스(hometax.go.kr)

 

 

 

[신고/납부] > [양도소득세] 메뉴 선택

 

해외주식 양도소득세 항목 입력

 

자동 계산된 금액 확인 후 납부 진행

 

또는 세무사에 맡겨 대행 신고도 가능

 

 

절세 팁!

손해 본 종목도 기록해두자: 손익 통산 가능 (수익-손실 = 순수익)

 

해외 주식 보유만으로는 세금 없음 → 매도하거나 배당을 받을 때만 과세

 

가족 명의 분산 투자 시 공제 혜택 중복 활용 가능

 

 

미국 주식 세금, 요약 정리

항목	배당소득세	양도소득세
발생 시점	배당금 수령 시	주식 매도 후 수익 발생 시
납부 방식	미국에서 원천징수 (15%)	본인이 5월에 직접 신고
공제 혜택	없음	연 250만원까지 비과세
추가 세금	없음	22% 세율 적용 (소득세+지방세)

 

 

 

 

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